Cómo declarar en el Régimen Simple: la declaración anual
Actualizado en junio de 2026 · 6 min de lectura · Contenido educativo, no asesoría financiera
En el Régimen Simple se presenta una declaración anual consolidada ante la DIAN: allí liquidas el impuesto definitivo del año y descuentas los anticipos bimestrales que ya pagaste con el recibo electrónico. Es el cierre del ciclo del SIMPLE.
Aquí te explicamos cómo es la declaración y qué tener listo. Es contenido educativo, no asesoría tributaria: las fechas y formularios cambian cada año; revisa el calendario y los formatos vigentes en la DIAN.
- La declaración del SIMPLE es anual y consolidada: liquida el impuesto del año.
- Se descuentan los anticipos bimestrales ya pagados durante el año.
- Conserva tus recibos electrónicos y registros de ingresos para declarar bien.
- Las fechas y formularios cambian: confírmalos en la DIAN.
Qué es la declaración anual consolidada
Al cerrar el año, presentas una sola declaración que consolida tus ingresos, aplica la tarifa de tu grupo de actividad y determina el impuesto definitivo del SIMPLE. De ese impuesto se restan los anticipos bimestrales ya pagados, de modo que solo pagas la diferencia (o queda saldo a favor, según el caso).
Es la contraparte de los anticipos bimestrales: durante el año adelantas, y al final ajustas. Para el panorama completo, revisa qué es el RST.
Qué necesitas para declarar
Para que la declaración salga sin tropiezos, ten a la mano:
- Tus ingresos del año bien registrados (contabilidad ordenada).
- Los recibos electrónicos SIMPLE de los anticipos bimestrales pagados.
- Tu RUT con la responsabilidad del SIMPLE y el código de actividad correcto.
- Las claves de la DIAN para presentar y pagar en línea.
El proceso, a grandes rasgos
En general, ingresas al portal de la DIAN, diligencias el formulario del SIMPLE con tus ingresos por actividad, el sistema aplica la tarifa, restas los anticipos pagados y presentas. Si queda saldo a pagar, lo cancelas dentro del plazo; si hay saldo a favor, sigues el procedimiento que indique la DIAN.
Como el formulario y los pasos pueden cambiar, sigue la guía vigente de la DIAN. Para evitar errores que cuesten dinero, muchos prefieren apoyarse en un contador.
Fechas y sanciones
La declaración anual del SIMPLE tiene su fecha límite en el calendario tributario, que cambia cada año y suele depender de los últimos dígitos del NIT. Declarar tarde genera sanciones e intereses, así que anota tu fecha y prepárate con tiempo. Consulta el calendario de la DIAN para tu plazo exacto.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se declara en el Régimen Simple?
Con una declaración anual consolidada en el portal de la DIAN: registras tus ingresos por actividad, el sistema aplica la tarifa del grupo, descuentas los anticipos bimestrales pagados y presentas, pagando la diferencia. Las fechas y formularios cambian: revisa la DIAN.
¿Cada cuánto se declara en el SIMPLE?
La declaración formal del impuesto es anual y consolidada. Durante el año se pagan anticipos bimestrales con el recibo electrónico, que luego se descuentan en esa declaración anual.
¿Qué pasa si declaro tarde en el Régimen Simple?
Declarar fuera de plazo genera sanciones e intereses de mora. La fecha límite está en el calendario tributario de la DIAN y suele depender de los últimos dígitos del NIT; anótala y prepárate con tiempo.
¿Puedo quedar con saldo a favor en el SIMPLE?
Sí: si los anticipos bimestrales pagados superan el impuesto definitivo del año, puedes quedar con saldo a favor. El manejo de ese saldo sigue el procedimiento que indique la DIAN; un contador puede ayudarte a gestionarlo.
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Información de carácter educativo y general; no constituye asesoría financiera, tributaria ni de inversión. Las tasas, los productos y la normativa cambian — verifica siempre las condiciones vigentes con la entidad correspondiente o con un profesional.