Régimen Simple: cómo maneja el IVA, el INC y el ICA
Actualizado en junio de 2026 · 6 min de lectura · Contenido educativo, no asesoría financiera
En el Régimen Simple, el ICA (industria y comercio) queda integrado dentro del modelo y se recauda consolidado a favor de los municipios; en cambio, el IVA y el impuesto al consumo (INC) no desaparecen automáticamente: según tu actividad, puedes seguir siendo responsable de ellos. Entender esta diferencia evita sustos.
Aquí aclaramos cómo se trata cada impuesto. Es contenido educativo, no asesoría tributaria: las reglas cambian cada año; confirma tus responsabilidades en la DIAN.
- El ICA queda integrado en el SIMPLE, consolidado a favor de los municipios.
- El IVA no se elimina automáticamente: según tu actividad, puedes seguir siendo responsable.
- El impuesto al consumo (INC) también puede seguir aplicando según lo que vendas.
- Verifica tus responsabilidades en el RUT y en la DIAN.
El ICA queda integrado
Una de las grandes ventajas del SIMPLE es que integra el ICA (impuesto de industria y comercio) y sus complementarios de avisos y tableros, recaudándolo de forma consolidada a favor de los municipios. Esto evita tener que liquidar y declarar el ICA por separado en cada municipio donde operas.
Esa integración simplifica el cumplimiento municipal, que suele ser engorroso. La tarifa del SIMPLE ya considera este componente; revisa cómo funcionan las tarifas.
El IVA según tu actividad
Estar en el SIMPLE no te exime automáticamente del IVA. Si tu actividad genera responsabilidad de IVA, sigues debiendo cobrarlo, declararlo y pagarlo según las reglas generales. Hay actividades en las que el manejo del IVA dentro del SIMPLE tiene particularidades: confírmalo en la DIAN.
Por eso, dos negocios en el SIMPLE pueden tener obligaciones de IVA distintas según lo que hagan. Revisa tus responsabilidades en el RUT para saber si eres responsable de IVA.
El impuesto al consumo (INC)
El impuesto al consumo aplica a ciertos bienes y servicios (por ejemplo, algunos del sector de restaurantes y bares, entre otros). Estar en el SIMPLE no elimina esta responsabilidad por sí solo: si tu actividad está gravada con INC, debes seguir cumpliendo según la normativa.
Como estas reglas tienen matices por sector, lo prudente es verificar en la DIAN o con un contador qué aplica a tu caso concreto.
Resumen rápido para no equivocarte
En una frase por impuesto:
- ICA: integrado en el SIMPLE, consolidado a favor de los municipios.
- IVA: no se elimina automáticamente; depende de tu actividad.
- INC: puede seguir aplicando según lo que vendas.
- Renta: sustituida por el SIMPLE mientras estás en el régimen.
Preguntas frecuentes
¿El Régimen Simple incluye el ICA?
Sí: el SIMPLE integra el ICA (industria y comercio) y sus complementarios, recaudándolo consolidado a favor de los municipios. Esto evita declarar el ICA por separado en cada municipio. La tarifa del SIMPLE ya considera este componente.
¿En el Régimen Simple se paga IVA?
Puede que sí: estar en el SIMPLE no elimina automáticamente la responsabilidad de IVA. Si tu actividad la genera, debes cobrarlo, declararlo y pagarlo según las reglas generales. Verifica tus responsabilidades en el RUT y en la DIAN.
¿El impuesto al consumo aplica si estoy en el SIMPLE?
Puede aplicar según tu actividad (por ejemplo, ciertos servicios de restaurantes y bares). El SIMPLE no elimina por sí solo la responsabilidad de INC. Confirma qué aplica a tu caso en la DIAN o con un contador.
¿Qué impuestos sí sustituye el Régimen Simple?
El SIMPLE sustituye el impuesto de renta mientras estás en el régimen e integra el ICA consolidado. El IVA y el impuesto al consumo se manejan aparte según la actividad. Es contenido educativo: confirma en la DIAN.
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Información de carácter educativo y general; no constituye asesoría financiera, tributaria ni de inversión. Las tasas, los productos y la normativa cambian — verifica siempre las condiciones vigentes con la entidad correspondiente o con un profesional.